MODULO 1

Ejercicios de repaso y autoevaluación

1. ¿Cómo accedemos al programa ContaPlus?
- Cuando encendemos el ordenador directamente aparece el programa.
- Siguiendo esta secuencia: Inicio, Programas, Grupo SP, SP Panel de Gestión, menú Aplicaciones, SP ContaPlus y SP ContaPlus.
- Siguiendo esta secuencia: Inicio, Programas, ContaPlus, ContaPlus.

2. ¿Debemos registrarnos como usuarios para poder acceder a ContaPlus?
- Sí, es condición indispensable para poder acceder a ContaPlus.
- Sí, aunque no es indispensable.
- No, la primera vez que utilizamos ContaPlus el programa nos da un usuario para poder trabajar.

3. ¿Cómo podemos crear una nueva empresa?
- Seleccionando en el menú Global la opción «Selección de empresa».
- Haciendo clic en el primer icono de la barra de herramientas.
- Las dos respuestas anteriores son correctas.

4. ¿Puede llevar ContaPlus la contabilidad de más de una empresa?
- Sí.
- No.
- No, ya que el programa se bloquearía o mezclaría los datos de las empresas.

5. ¿Cómo podemos salir del programa ContaPlus?
- Apagando el ordenador.
- Haciendo clic en la puerta de salida y confirmando nuestro deseo de salir.
- Haciendo doble clic en la barra de título.

6. ¿De cuántas carpetas se compone la ventana en la que podemos crear las empresas?
- Cinco.
- Tres.
- Cuatro.

7. ¿Cuál es el siguiente paso que debemos dar una vez que hemos creado la empresa?
- Seleccionarla para poder trabajar con ella.
- Reiniciar el equipo para que el programa actualice el programa.
- Crear las subcuentas y los conceptos tipo.

8. ¿Cómo se crean las subcuentas en ContaPlus?
- Pulsando las teclas Alt + S.
- Seleccionando Financiera, Plan general contable y Subcuentas.
- Ambas respuestas son correctas.

9. Las cuentas en nuestros ejercicios tendrán siete dígitos, ¿cómo podemos facilitar el tedioso trabajo de completarlas con ceros?
- No hay ninguna forma de ahorrarnos ese trabajo.
- Poniendo un punto que sustituirá a los ceros.
- Poniendo un guión que sustituirá a los ceros.

10. Vamos a iniciar el programa CONTAPLUS para llevar la contabilidad de una empresa que se dedica a la venta de muebles. Esta empresa se denomina «MOBSUR, S.A.» de Málaga. El ejercicio económico de esta empresa abarcará un período de fechas que va desde el día 01-01-09 al 31-03-09.
Cuando se dé de alta una empresa, antes del nombre de la misma deberá aparecer el tuyo, para poder identificar tu trabajo del resto de usuarios del programa, y tu código identificativo debe de ser el siguiente al último que esté dado de alta.
Así, si por ejemplo te llamas Antonio deberás escribir:
Antonio - MOBSUR, S.A.
Si te llamas Carmen:
Carmen - MOBSUR, S.A.
A la hora de crear la empresa debemos establecer que, el número de dígitos que tendrán las subcuentas o cuentas auxiliares, será de 7. Y deberás seleccionar el plan estándar para PYMES establecido por el programa.
Desactiva la opción «Traspasar la colección de asientos predefinidos» de la carpeta «Ruta de Programas de SP». Las subcuentas que aparecen a continuación son las que necesitarás en tu contabilidad. Da de alta estas subcuentas y obtén, asimismo un listado de las mismas.
A la lista de subcuentas acompaña un listado con los principales conceptos auxiliares que se utilizarán a lo largo del ejercicio. Así pues, deberás crear el fichero de los conceptos tipo y obtenerlo igualmente por impresora, para facilitar la labor de búsqueda de los mismos en el proceso de introducción de asientos.

SUBCUENTAS

CAPITAL SOCIAL.
PÉRDIDAS Y GANANCIAS.
DEUDAS A LARGO PLAZO CON ENTIDADES DE CRÉDITO.
CONSTRUCCIONES.
MOBILIARIO.
ELEMENTOS DE TRANSPORTE.
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL INMOVILIZADO MATERIAL
MERCADERÍAS.
PROVEEDORES.
MERCASUR.
MOBCROM.
MERAMAS.
CLIENTES.
MUEBLES ROMAN.
MUEBLES LOPEZ.
SUPERMUEBLE.
HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO (16%).
H.P. ACREEDORA POR IVA.
H.P. ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICADAS.
HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO (7%)
HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO (16%)
BANCO CENTRAL.
BANCO ZARAGOZANO.
AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL.

CONCEPTOS TIPO
1. Apertura.
2. Venta al contado.
3. Venta a crédito.
4. Compra al contado.
5. Compra a crédito.
6. Cobro cliente.
7. Pago proveedor.
8. Pago nóminas.
9. Asuntos bancarios.
10. Cobro efecto.
11. Pago efecto.
12. Gastos por:
13. Ingresos por:
14. Gastos financieros.
15. Devoluciones de ventas.
16. Devoluciones de compras.
17. Pago recibo de la luz.
18. Liquidación de IVA.
19. Negociación de efectos.
20. Anticipos de nómina.
21. Regularización stocks.
22. Amortización del inmovilizado material.
Podrás observar como se han abierto dos subcuentas de IVA Repercutido, el motivo de ello es que cada uno va a recoger un porcentaje distinto de aplicación: el primero el 7% y el segundo 16%. Igualmente a la subcuenta de IVA Soportado se le ha adjudicado el código (472.16), pues el tanto por ciento a aplicar en los ejercicios posteriores será el 16%.

Cuando introduzcas los datos referentes a las subcuentas de IVA Soportado, deberás seleccionar la pestaña Parámetros y ver que en el apartado denominado IVA SOPORTADO (Deducible) aparezca «Deducible en operaciones interiores». Y para el IVA Repercutido y en el aportado denominado IVA REPERCUTIDO (Devengado), seleccionamos la opción «Devengado en régimen general». Y posteriormente establecer el tanto por ciento de IVA a aplicar.